内部統制

会社法に基づく内部統制システムについては、取締役会で基本方針を定め、業務の適正を確保する体制の構築を図っています。また、金融商品取引法に基づく内部統制報告制度に対応し、財務報告の適正性を確保する体制を整備・運用しており、財務報告に係る内部統制の状況を社長直轄の内部監査部門（監査部）が評価しています。

2025年度の財務報告に係る内部統制評価については、「内部統制は有効である」と判断した「内部統制報告書」を2026年3月に提出しています。また、監査法人からも「すべての重要な点において適正に表示している」との報告を受けています。

当社では、取締役会決議により、以下のとおり内部統制の基本方針を定めています。
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項は「リスクマネジメント：事業などのリスク」に掲載しています。

当社グループ内への法令遵守、企業倫理の周知徹底を継続的に行う専門組織としてコンプライアンス委員会を設置し、1.企業理念、グループ企業行動憲章、グループ企業行動規範の改訂の立案およびこれらを当社グループ各社に浸透させるための諸施策の企画、立案、実施、2.国内外の関係法令および社会情勢の動向などコンプライアンスに関する情報の収集、分析、教育研修、3.内部通報制度の運用を行います。これらの内容は、定期的に取締役会および監査役に報告します。また、コンプライアンス委員会は、当社または当社グループ各社の取締役または執行役員が関与する法令違反行為などの通報を受け付けまたは報告を受けた場合には、適時、その内容を監査役に報告します。
内部監査部門（監査部）は、内部監査規程および監査計画に基づき、独立した立場で各部門およびグループ各社に対して内部監査を実施し、その状況を適宜社長および監査役に報告します。

取締役の職務の執行に係る文書（稟議その他の決裁書、会議議事録など）は、法令のほか文書管理規程をはじめとする社内規程などに基づいて、適切に保存、管理をします。

定期的にリスク調査を行い、経営上のリスクの把握、対応などを行います。

また、当社が重要と認識している会社の事業に関するリスク（資材などの調達、自然災害、事故災害、情報セキュリティ、環境など）については、担当部署または専門委員会が、必要に応じて、規程・ガイドラインの制定、研修の実施、マニュアルの作成などの対応を行います。

新たに生じたリスクについては、社長が速やかに対応責任者を決定し対策を講じます。

経営上特に重要な事項については、取締役会、経営会議で審議・報告します。

経営目標を明確にし効率的に業務運営を行うため、執行役員制度および事業部制を導入するとともに、毎年、取締役会において事業部門別および全社ベースの年度予算（ビジネスプラン）を定めます。また、業績は月次レベルで管理するとともに、経営上の重要事項については取締役会、経営会議、事業部会議などで多面的に審議、検討します。

適時に必要な情報が必要な関係者に伝わり適切な判断がなされるために、電子決裁システムなどIT技術を活用します。

当社グループの取締役および従業員の判断・行動基準となるグループ企業行動憲章、グループ企業行動規範を制定・周知するとともに、内部通報制度を運用します。コンプライアンス委員会は、当社または当社グループ各社の取締役または執行役員が関与する法令違反行為などの通報を受け付けまたは報告を受けた場合には、適時、その内容を監査役に報告します。

また、当社グループ各社は、財務報告の適正性を確保するために必要な組織体制を整備・運用し、内部監査部門（監査部）がその有効性を評価します。

このほか、子会社に役員を派遣し、各子会社の担当の執行役員を定め、事業遂行上の相談を受け付ける体制を敷くとともに、本社管理部門または関係する事業部が子会社と定期的に情報交換などを行うなど、適宜、子会社の経営上の課題などを把握・解決します。また、定期的に当社および子会社を対象にリスク調査を行い、当社グループとしてのリスクの把握を行い、適宜対応します。特に海外子会社については、重大な自然災害の発生など、当社に報告すべき事項のリストを作成し、問題が生じた場合の把握、対応に努めます。当社と子会社の経営トップが必要に応じ会議などを行い、経営効率の向上を図ります。

当社グループ業務の効率面では、グループファイナンスやグループ共通の会計システムを活用します。

総務部に所属する従業員が必要に応じて監査役の職務を補助します。また、当該従業員の異動などの取り扱いについては、監査役の意見を尊重します。

取締役および従業員は、当社グループに重大な影響を及ぼす事項について、事前または事後に速やかに監査役へ報告を行います。また、内部通報制度の運営状況、内部監査の実施状況についても、その責任者が適宜報告を行います。さらに、コンプライアンス委員会は、当社または当社グループ各社の取締役または執行役員が関与する法令違反行為などの通報を受け付けまたは報告を受けた場合には、適時、その内容を監査役に報告します。

このほか、取締役および従業員は、監査役が要求した場合には速やかに報告を行います。

子会社の監査上の問題把握のため、監査役は、子会社の監査役と適宜連携を図ります。

内部通報制度の運用状況は適宜監査役に報告していますが、社内規程において、内部通報制度による通報者に対して、通報を理由とした解雇その他のいかなる不利益取扱いも禁止します。

監査役の職務の執行について生ずる費用については、監査役からの申請に基づき、支払い処理を行います。

監査役は、適宜、代表取締役、会計監査人および監査部と意見交換を行います。